El Tribunal de Cuentas, en el marco de sus facultades constitucionales, resolvi\u00f3 realizar una auditor\u00eda al Municipio de San Gregorio de Polanco. La auditor\u00eda consisti\u00f3 en analizar el sistema de control interno implementado por el Concejo Municipal del Municipio de San Gregorio de Polanco en relaci\u00f3n con las actividades de control, informaci\u00f3n financiera y cumplimiento de normas legales durante el ejercicio 2022.<\/p>\n\n\n\n
Las conclusiones y evidencias obtenidas son las que se expresan en el Informe de Auditor\u00eda, las cuales, seg\u00fan el Tribunal de Cuentas est\u00e1n suficientemente documentadas.<\/p>\n\n\n\n
Los resultados de la Auditoria fueron comunicados al Municipio de San Gregorio de Polanco, a la Junta Departamental y a la Intendencia de Tacuaremb\u00f3. Adem\u00e1s, se dio cuenta a la Asamblea General.<\/p>\n\n\n\n
El alcalde Asdr\u00fabal Rodr\u00edguez, toma posesi\u00f3n el 27 de noviembre de 2020 junto a los concejales: Juan Rivera, Alejandra Castro, Luis Gonz\u00e1lez y Mart\u00edn Medeiro.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n\n\n\n
Seg\u00fan el Informe de Auditor\u00eda, el objetivo consisti\u00f3 en analizar el sistema de control interno implementado por el Concejo Municipal del Municipio de San Gregorio de Polanco en relaci\u00f3n con las actividades de control, informaci\u00f3n financiera y cumplimiento de normas legales durante el ejercicio 2022.<\/p>\n\n\n\n
Se efectuaron procedimientos de auditor\u00eda, que incluyeron pruebas de control y cumplimiento, procedimientos anal\u00edticos y pruebas de detalle respecto a la documentaci\u00f3n proporcionada por el Municipio. En particular, dichas pruebas incluyeron:<\/p>\n\n\n\n
Se realiz\u00f3 entrevista a la secretaria general del Municipio, Jimena Garrido. Se efectu\u00f3 Arqueo de fondo fijo y de la recaudaci\u00f3n. Se verific\u00f3 an\u00e1lisis de las actas de arqueo que surgen del SIFI. Se control\u00f3 la recaudaci\u00f3n y la revisi\u00f3n de documentos de dep\u00f3sitos. Se analiz\u00f3 el libro de Actas de Sesiones del Concejo Municipal.<\/p>\n\n\n\n
Se constataron incumplimientos de normas legales. El alcalde no ordena pagos (Art\u00edculo 14 de la Ley N\u00b0 19.272) correspondientes a los Literales B), C) y D) del Fondo de Incentivo para la Gesti\u00f3n de los Municipios, sino que son ordenados por el Sr. Intendente.<\/p>\n\n\n\n
No existen Manuales de Procedimientos que definan las tareas y responsabilidades de los funcionarios que manejan los fondos.<\/p>\n\n\n\n
El monto del Fondo Fijo que maneja el Municipio est\u00e1 establecido por la Resoluci\u00f3n que manejaba la Junta Local de San Gregorio, firmada por el Ejecutivo Departamental.<\/p>\n\n\n\n
Las horas extras son documentadas a trav\u00e9s de planillas manuales y luego enviadas a la Intendencia a la oficina de liquidaci\u00f3n de haberes, sin un control de las horas efectivamente realizadas por los funcionarios.<\/p>\n\n\n\n
Como resultado de las constataciones informadas en los p\u00e1rrafos anteriores, se concluye que el sistema de control interno implementado presenta debilidades en las actividades de control, informaci\u00f3n financiera y cumplimiento de normas legales.<\/p>\n\n\n\n
El Tribunal de Cuentas recomienda que se deber\u00e1n adoptar las medidas pertinentes a los efectos de subsanar los incumplimientos legales y las debilidades de control interno se\u00f1alados en el presente informe.<\/p>\n\n\n\n